بیمه بخش مهمی از کسب و کارتان است

هنگامی که کسب و کاری را آغاز می کنید، مهم است که بدانید به کدام بیمه نیاز دارید، آیا بیمه را برای تجهیزات، محوطه، خودتان و یا خانواده تان می خواهید؟ حوادث رخ می دهند و بدون پوشش بیمه ای مناسب، حوادث هم برای شما و هم برای کسب و کارتان هزینه زا خواهند بود.

بیمه کسب و کار، در صورتی که در خانه کار می کنید

بسیاری از کارآفرینان، کسب و کار خودشان را از خانه اداره می کنند، مثلاً مشاوری که در دفتر کار خودش یک اتاق خواب دارد و یا صنعتگری که در خانه اش یک کارگاه دایر کرده است. بسیاری هستند که به بیمه استاندارد خانه خود تکیه دارند و یا به صاحبخانه خود متکی هستند، ولی اینها همیشه پوشش مورد نیاز را فراهم نمی سازند.

بیمهِ منزل

بیمهِ منزل، فقط برای آن گونه از دارایی های شخصی اعتبار دارد که در یک خانه عادی، منحصراً برای اهداف شخصی به کار می رود. شرکت های بیمه دارایی هایی را که برای فعالیت های تجاری (فعالیت هایی که برای سود مالی انجام می شود) به کار می روند، نادیده می گیرند. همچنین از نظر بیمه، اداره کردن کسب و کار لزوماً برای بدست آورد سود نیست (که انحراف آشکاری است از مقررات مالیاتی). برای مثال، یک فعالیت غیر حرفه ای که هدف از آن بدست آوردن سود نیست، ممکن است همچنان به عنوان فعالیت حرفه ای یا تجاری دسته بندی شود.

دارایی شخصی که برای فعالیت های حرفه ای یا تجاری به کار می رود، می تواند شامل این موارد باشد: ابزار، تجهیزات، موجودی انبار یا مواد خام و محصولات تمام شده.

در کسب و کار شما، حق بیمه منزل مشمول مالیات نیست.

موارد خارج از محدوده

طبق روالی که در مورد بیمه هست، تعدادی موارد خارج از محدوده وجود دارد. بسیاری از ما یک کامپیوتر در خانه داریم. اگر از این کامپیوتر برای بازی و گشت و گذار در اینترنت استفاده می کنید، در این صورت کامپیوتر شما تحت پوشش بیمه منزل قرار دارد، ولی اگر از آن برای حساب و کتابِ کسب و کارتان هم استفاده می شود، ممکن است شرکت بیمه شما در صورت مطالبه خسارت، حکم دهد که این کامپیوتر عمدتاً برای کسب سود به کار می رفته است و بنابر این از پرداخت برای آن خودداری کند.

بیمه نامه های جامع بیمه مربوط به مالک خانه

بیمه نامه های جامع بیمه عادی، آسیبی را که در ساختمان ایجاد می شود، برای مالک خانه پوشش می دهد، حتی اگر کسب و کار کوچکی نیز در آنجا دایر شده باشد. ولی این پوشش تنها در صورتی اعمال می شود که مالک، دستورالعمل های ضروری ایمنی را رعایت کرده باشد، مثلاً دستورالعمل های مربوط به تاسیسات و سر و کار داشتن با مواد شیمیایی. اگر در روند یک مطالبه معلوم شود که مالک، این دستورالعمل ها را با دقت کافی رعایت نکرده است، ممکن است میزان غرامت کم شود.

اگر فعالیت های کسب و کار شما خطرناک باشد، شما باید بیمه منزل خودتان را با بیمه جداگانه کسب و کار تکمیل کنید وگرنه در صورت مطالبه، احتمال دارد که غرامتی به شما تعلق نگیرد.

در نظر داشته باشید برای آن بخش از بیمه نامه شما که در ارتباط با کسب و کار است، حق بیمه مشمول مالیات می باشد، هرچند که حق بیمه برای بیمه جامع مربوط به صاحبخانه، این گونه نیست.

بیمه کسب و کار

هنگامی که کسب و کار خود را بیمه می کنید، موارد قابل توجه بسیاری وجود دارد. در حالت ایده آل شما باید به دنبال              بیمه نامه ای باشید که ارزش کامل دارایی هایتان را پوشش دهد، البته به گونه ای که مبلغ حق بیمه تان سر به آسمان نکشد! دقیقاً بفهمید که بیمه گر چه انتظاری از شما دارد و برای آنکه ریسک خسارت را به حداقل برسانید، چه اقداماتی را بایدانجام دهید.

اگر در برآورده ساختن الزاماتی که بیمه گر شما تعیین کرده است موفق نشوید، ممکن است از مبلغ غرامت کاسته شود.

مثلاً محوطه های کاری شما باید مجهز به قفل مورد تایید، کپسول آتش نشانی، مسیرهای فرار و جعبه کمک های اولیه باشد.

بیمه نامه های بیمه کسب و کار، علاوه بر فراهم ساختن پوشش بیمه از بابت آتش سوزی و دزدی، معمولاً پوشش پایه بیمه مسولیت و بیمه هزینه های حقوقی را نیز در بر می گیرد و همچنین بیمه ضرر از سود را نیز شامل می شود. از میان این          بیمه نامه ها، بیمه مسولیت از بیشترین اهمیت برخوردار است و مجروح شدن کسانی را که از محوطه های شما بازدیدمی کنند، پوشش می دهد و یا مواردی را که یکی از محصولات شما سبب جراحت کسی شود. اگر درگیر یک اختلاف حقوقی شوید، بیمه هزینه های حقوقی، هزینه های مربوطه را پوشش می دهد، ضمن آنکه در صورت توقف تولید که منجر به          از دست دادن درآمد شود، بیمه نامه های مربوط به کاهش سود، مبالغ مربوطه را پرداخت می کنند. در صورت نیاز می توان بیمه های تکمیلی را هم اضافه کرد.

حق بیمه مربوط به بیمه نامه های کسب و کار، مشمول مالیات می باشند.

بیمه تامین اجتماعی

برای بیمه تامین اجتماعی، همان قواعد برای کارآفرینان هم اعمال می شود. افراد خویش فرما حق برخورداری از مزایای استعلاجی، مزایای زایمان (برای پدر و مادر)، مستمری پایه و مزایای مسکن را دارا هستند.

همچنین برای افراد معلول و نیز کسانی که دچار آسیب مرتبط با کار هستند، حمایت های خاصی وجود دارد.

بیمه آسیب های شغلی

تحت قانون سوئد در ارتباط با آسیب ها (LAF)، در صورتی که در عملکرد کارمند نقص ماندگاری بوجود آید، می توان برای         از دست دادن درآمد، غرامت مطالبه کرد. این موضوع هم برای دارندگان کسب و کار معتبر است و هم برای کارمندان. پوشش تکمیلیِ بیمه آسیب های ناشی از کار () توسط بیمه تامین اجتماعی فراهم می شود و اَشکال گوناگونی از غرامت را برای مشکلات شخص ارائه می دهد، مثلاً در مورد بیماری های حاد و یا از کار افتادگی دائمی.

کسب و کارهای دارای کارمند یا بدون کارمند

شرکت هایی که کارمندی ندارند، می توانند بیمه حوادث احتمالی را بوسیله شرکت فُرا (Fora) انجام دهند تا اطمینان یابند که کارمندان تازه استخدام شده از همان روز اول استخدام، زیر پوشش توافق نامه های بیمه ای قرار می گیرند. همچنین مالک شرکت و همسرش (اگر در شرکت فعال باشد)، زیر پوشش بیمه آسیب های ناشی از کار (TFA) قرار دارند.

بیمه های جمعی

کسب و کارهایی که کارمندان آن مرتبط به یک توافق نامه جمعی هستند، ملزم هستند بیمه نامه هایی داشته باشند که در توافق نامه جمعی اعلام شده است. کارمندان حقوق بگیر، زیر پوشش Collectum هستند، این سازمان مسولیت دارد که تاییدیه های بیمه و نیز اطلاعات مربوط به مستمری را ارسال کند.

از سوی دیگر، دستمزد کارکنان توسط شرکت فُرا بیمه می شود. فُرا اطلاعاتی را درباره بیمه فراهم می سازد و روش های مربوط به نوشتن صورتحساب را اداره می کند، ضمن آنکه به اداره امور و نیز تسویه مطالبات توجه دارد.

برای اطمینان از اینکه همه کارمندان تازه استخدام، از روز اول به طور خودکار زیر پوشش بیمه قراردادی و بیمه جمعی مستمریSAF-LO قرار دارند، کارفرماها می توانند از شرکت فُرا یک بیمه نامه حوادث احتمالی بگیرند. افراد خویش فرما و همسران آنها (اگر در آن کسب و کار فعال باشند) زیر پوشش بیمه آسیب های ناشی از کار (TFA) قرار دارند. هزینه سالیانه این بیمه نامه 250 کرون سوئد است.

کسب و کارهایی که مقید به یک توافق نامه جمعی یا توافق نامه جمعی محلی نیستند، ملزم به بیمه قراردادی نیستند. در این مورد می توانید به طور داوطلبانه بیمه های قراردادی داشته باشید که شما و کارمندانتان را پوشش دهد.

قاعده این است که حق بیمه برای Fora و Collectum در درون کسب و کار، مشمول مالیات است، هر چند که باید مالیات خاصِ حقوق و دستمزد را بر مبنای مبلغ مرتبط با مستمری کارمندان پرداخت کنید.

بیمه گروهی

در بسیاری از موارد خوب است بیمه نامه گروهی تهیه شود، مثلاً بیمه گروهی بیماری و یا بیمه گروهی عمر. حق بیمه این بیمه ها اغلب در مقایسه با بیمه مربوط به کمک هزینه، پایین تر است و  در کسب و کار نیز مجاز است.

بیمه کمک هزینه

بیمه کمک هزینه پس از یک مدت مشخص، مبلغی را به صورت یکجا به شما و یا فرد ذینفعی که انتخاب می کنید، پرداخت می کند. توجه کنید که در زمینه های معینی، بیمه کمک هزینه به بیمه عمر ارجاع داده می شود.

بیمه کمک هزینه برخلاف طرح متداول بیمه مستمری، معمولاً تنها یک بار پرداخت می شود. به این حق بیمه، مالیات تعلق نمی گیرد، هر چند مبلغی که یکجا پرداخت می شود، بدون مالیات است.

بیمه مستمری

کسانی که به دنبال مستمری دولتی هستند و یا می خواهند پوشش بیمه بهتری برای خانواده خود داشته باشند، می توانند بیمه مستمری تهیه کنند. شما می توانید بین بیمه مستمری متداول و یا بیمه همراه با سرمایه گذاری به صورت یکجا، یکی را انتخاب کنید. بیمه نامه های متداول، مقادیر تضمین شده ای از بهره را فراهم می سازند، ضمن آنکه بیمه همراه با  سرمایه گذاری به صورت یک جا، این امکان را به شما می دهد که محل سرمایه گذاری خودتان را انتخاب کنید.

بیمه نامه مربوط به بیمه مستمری، از سن 55 سالگی آغاز می شود و حداقل برای مدت پنج سال است.

حق بیمه مستمری (همراه با محدودیت هایی) در کسب و کار شما مشمول مالیات است (برای آگاهی بیشتر به فصل کسورات مالیات مراجعه کنید). پس از انقضای بیمه نامه مستمری، بیمه درآمد بر طبق روال عادی پرداخت می شود.

بیمه خویش فرما

بیشتر بیمه های جمعی، برای افراد خویش فرما و یا مدیران عاملِ شرکت های با مسولیت محدود، پوشش بیمه فراهم نمی کنند. در راستای اهداف بیمه، اشخاصِ خویش فرما به این اشخاص اطلاق می شوند: مالکین انحصاری کسب و کار، شرکایی که در مشارکت های تجاری هستند و نیز سهامدارانی که حداقل یک سوم از سهام یک شرکت با مسولیت محدود را دارا می باشند (یا به تنهایی و یا به همراه همسر، فرزندان و یا والدین خود). با در نظر داشتن این موضوع، لازم است که مدیران عامل و افراد خویش فرما، بیمه نامه های خودشان را با دقت مرور کنند.

هنگامی که Anders که در یک کسب و کار خانوادگی، پسر خانواده است، کار با شرکت را آغاز می کند، برای او پوشش جامع بیمه فراهم می شود. تنها چند سال بعد او تبدیل به یک سهامدار می شود. Anders میزان 10% از سهام را می خرد، هر چند که وی به همراه والدین خودش، صاحب یک سوم از کل سهام شرکت است.

در نتیجه او دیگر زیر پوشش بیمه گروهی بیماری (AGS)، بیمه گروهی عمر (TGL) و یا بیمه جمعی مستمری قرار ندارد. Anders برای آنکه دچار ریسک بیمه نبودن نباشد، باید خودش بیمه مناسبی را تهیه کند.

مالیات خاص حقوق و دستمزد

مالیات خاص حقوق و دستمزد، بر مبنای ذخیره های مستمری پرداخت می شود که از طریق کسب و کار شما کسر می شود. مالیات خاص حقوق و دستمزد که 24.26% است، به همراه سایر مالیات ها و سهم های مشارکت، در اظهارنامه مالیاتی شما ظاهر می شود.

ولی این نرخ مالیات آن قدر که بنظر می رسد، بالا نیست که هزینه بالایی از کسب و کار شما را به خود اختصاص دهد و  بنا بر این، هزینه خالص حدود نصف است.